Система ключевых показателей эффективности деятельности банка

В результате выявлены приоритетные направления развития инструментов управленческого учета, которые необходимо внедрять в практику российских банков, что будет способствовать повышению эффективности, конкурентоспособности и устойчивому развитию банковского сектора в эмерджентной среде. Среди них — адаптация методов и технологий управленческого и стратегического управленческого учета к банковской деятельности; развитие многокритериальных иерархических методик оценки банковской деятельности с применением стейкхолдерского подхода; внедрение инновационных банковских продуктов и их оценка; совершенствование бюджетирования в части согласованности и учета банковских рисков и стандартизации банковской деятельности Ключевые слова: В нашем предыдущем исследовании о тенденциях, проблемах и перспективах развития банковского сектора России [3] были обозначены внешние и внутренние факторы роста, способствующие устойчивому развитию банков. Ключевым звеном реализации внутренних резервов повышения эффективности банковской деятельности является построение действенной системы управленческого учета, обеспечивающей своевременное реагирование на вызовы внешней и внутренней среды. Систематизация современных исследований развития элементов системы управления проведена нами на основе анализа научных публикаций российских и зарубежных авторов по следующим направлениям: Общие тенденции развития управленческого учета исследовались в работах Н. Шешуковой[6], а также зарубежных авторов [7—25]. [6], отметили повышение роли управленческого учета при реализации концептуальных подходов устойчивого развития предприятий и банков.

Регламент бюджетирования и организация системы бюджетирования. Основы бюджетирования

В последнее время часто можно услышать такое мнение: Если мы говорим о конкурентной борьбе, то давайте сначала определим, что она из себя представляет? Я бы ответил так: Есть борьба за клиента, за его время. Очень плохо, когда клиент подходит к операционисту, запрашивает, например, информацию о состоянии своего счета и после этого он вынужден долгое время ждать, потому что операционист ведет поиск по разным базам:

31, 29, Государственная служба, 29, Оценка эффективности деятельности государственной службы на примере госаппарата зарубежных стран (выбор . Кафедра теории и практики государственного управления .. проектов Doing Business, реализованных Всемирным банком в России.

финансы, денежное обращение и кредит Количество траниц: Основными из них являются: В контексте решения данных проблем большое значение приобретает использование факторов интенсивного роста деятельности коммерческого банка. Появился запрос бизнес-среды на создание и внедрение в практику инструментов раскрытия внутренних резервов роста эффективности его деятельности.

На основе анализа экономической литературы последних лет издания, посвященных деятельности коммерческих банков, можно утверждать, что в настоящее время все больше специалистов в области банковского дела в качестве такого инструмента рассматривают бюджетирование. Однако традиционные подходы к бюджетированию основываются на существующей организационной структуре коммерческого банка, а не на бизнес-процессах, которые необходимо совершить для достижения стратегических целей его развития.

Это приводит к невозможности анализа использования уже имеющихся экономических ресурсов, а также обоснования привлечения дополнительных ресурсов, в первую очередь, трудовых. Объективная необходимость решения сформулированных выше проблем определяет актуальность исследования в области бюджетирования в коммерческом банке при управлении его экономическим потенциалом. Степень и состояние изученности проблемы.

Исследование в области применения бюджетирования в качестве инструмента управления экономическим потенциалом коммерческого банка состоит из нескольких сегментов: Для первого сегмента большое значение имеют работы таких ученых как В. В зарубежной литературе проблематике бюджетирования посвящены труды Дж.

Бюджетирование и управленческий учет в банке в системе риск-менеджмента

Аннотация к дисциплине Планирование банковской деятельности - это процесс определения целей на будущее и разработка путей их достижения. Планирование служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и является одной из функций банковского менеджмента. Планирование требует всеобъемлющего и интегрированного оценивания банковской деятельности - сильных и слабых сторон, организационной и финансовой структуры, финансовых результатов, кадровой политики, контрольных функций банка.

сы формирования банковских затрат и управления ими являются весьма актуальными в чаемых от бизнеса на всех уровнях управления, которая позволяет запасами, повышение эффективности их использования; . На практике при формировании бюджетов могут использоваться на три части. 1.

Технология управленческого учета в рамках системы Финансового управления клиентоориентированным банком включает следующие этапы: На практике комплексное решение задачи управленческого учета в разрезе клиентов затруднено в основном потому, что учетная политика бухгалтерского учета банка не предполагает простановку кода клиента в доходно-расходных проводках, а при учете сделок не поддерживается единая кодировка клиентов.

Кроме того, большинство российских банков не осуществляют системный учет доходов и расходов в разрезе клиентов. Одновременно, для начисления трансфертных доходов-расходов и выполнения аллокаций по клиентам необходимо специальное программное обеспечение, которое, чаще всего, не реализовано в рамках основной банковской системы. Эта функциональность является составной частью -системы.

Отличительной чертой банка является комплексное обслуживание крупных корпоративных клиентов, в число которых входят предприятия топливно-энергетического, оборонного и атомно-энергетического комплекса. Все клиенты разбиты на 15 основных клиентских групп. Управленческий учет и отчетность ведутся в разрезе Клиентских Центров, клиентов и клиентских групп. В банке функционирует английская автоматизированная банковская система, в которой налажен учет доходов и расходов в разрезе клиентов.

Внутренняя управленческая отчетность банка традиционно формировалась с применением локальных систем , с трансформацией в удобный для пользователей формат М . В середине года банк принял решение отказаться от такой технологии в пользу внедрения комплексной -платформы.

Применение аналитического ПО в банковской практике

Бюджетирование как метод планирования 1. Мировой опыт бюджетного планирования на предприятии Прежде чем вести речь о практике внутрифирменного планирования в ведущих развитых странах мира, необходимо сделать обзор стандартов учета и отчетности, применяемых за рубежом, в рамках и на базе которых осуществляется такое планирование. Любые классификации практики учета всегда относительны, так как в каждой стране приняты уникальные информационные системы , приспособленные для своих собственных нужд.

Однако можно предложить следующую группировку государств по типу законодательства: В большинстве стран с жестким правовым регулированием значительная часть финансовых потребностей компаний удовлетворяется за счет правительства или банков, тогда, как в странах с общеправовой ориентацией, в бизнесе используется акционерная собственность и рынок ценных бумаг.

В западных источниках, приводятся три основные модели учета и отчетности:

Всемирного банка ЛУЧШИЕ ПРАКТИКИ ИНИЦИАТИВНОГО БЮДЖЕТИРОВАНИЯ направления повышения открытости управления государственными и ния эффективности бюджетных расходов»; 21–тября года в .. примеры субъектов Российской Федерации свидетельствуют о более.

Изменение содержания бюджетирования в эмерджентной среде 1. Бюджетирование или скорость принятия коммерческих решений? Как удовлетворить индивидуальные запросы клиентов. Существуют ли в современной среде неизменные цели? Затраты на нематериальные активы или создание стоимости? Как согласовать постоянные издержки с изменением операционного дохода?

Эффективность банка глазами стейкхолдеров. Социальная ответственность бизнеса и возможности повышения его стоимости.

Ключевые понятия бюджетирования и пример формирования бюджетов расходов в коммерческом банке

Оно повышает оперативность работы бизнес-пользователей и их интерес к системе, разгружает собственные ИТ-отделы, снижают зависимость от поставщика. В статье рассматривается практика самообслуживания -систем , системы управления эффективностью в российских банках. Данные — основа управленческой, клиентской, продуктовой и прочей отчетности для финансовых и аналитических служб, бизнес-подразделений, департаментов развития и маркетинга и других подразделений банков.

В большинстве случаев сбором и подготовкой данных для анализа занимаются ИТ-специалисты. Согласно исследованиям института , в среднем выполнение запроса в ИТ-службу на подготовку данных занимает от 2 до 6 дней. Для многих управленческих задач это недопустимое запаздывание в доставке данных, приводящее к утрате их актуальности и в конечном счете к финансовым потерям.

Бюджетирование – это система согласованного управления . между предприятиями и государственном бюджетом, коммерческими банками, страховыми организациями и т. д. . 3) бизнес – ресурсы, включающие отношения с покупателями и .. Приведем пример прогнозного бюджета денежных средств.

Опишем функциональность модулей поподробнее. Модуль Бюджетирования Банк не ставил целью системы обеспечить детальное планирование, больший упор сделан на оценку эффективности в различных срезах. Это отразилось на инструментарии, внедренном в рамках модуля Бюджетирования: Разнесение неоперационных расходов на продукты, точки продаж и клиентов Банка. Оценка эффективности в разрезе продукта, точки продаж и клиента. Оценка исполнения Инвестиционного бюджета и Сметы неоперационных расходов.

Оценка исполнения бизнес - плана Банка. Вся деятельность Банка представляется в виде набора бизнесов, каждый из которых состоит из Продуктов. Оценка эффективности деятельности всего Банка составляет суперпозицию из эффективности каждого Продукта в каждой точке продаж и по каждому клиенту. Схематичная структура бизнеса Банка Схематично структуру бизнеса Банка можно представить в виде трехмерного куба, гранями которого являются Продукты, Точки продаж и Клиенты см.

Каждый элемент этого куба — Продукт, реализованный в конкретной Точке продаж конкретному Клиенту или группе Клиентов. Это позволяет оценить не только эффективность бизнеса Банка, но и эффективность работы сети Банка и качество клиентской базы. Основным показателем эффективности является финансовый результат доходность по Продукту в Точке продаж по Клиенту, определяемый из четырех составляющих: Участок разнесения неоперационных расходов полностью покрывается возможностями .

Управление эффективностью бизнеса. Лидеры выбирают интегрированный подход

Определены ключевые признаки, цели и задачи бюджетирования в банковской сфере. Управление банком в рыночной экономике на фоне появления новых банковских продуктов, качественного скачка в развитии банковских технологий и, следовательно, жесткой конкуренции, динамичности изменения законодательных актов, частой смене приоритетов в формулировании рынка банковских услуг это кропотливая повседневная работа, требующая высококвалифицированных кадров, соответствующего методологического инструментария и эффективной организационной структуры.

Однако в современных условиях управление в большинстве российских банках не адекватно стоящим перед ним задачам, а уровень организации бизнес-процессов оставляет желать лучшего. Крупные многофилиальные банки сталкиваются с проблемами консолидации информации, предоставления агрегированных данных руководству и контролирующим органам.

Банки, которые не знают, какова прибыльность продуктов и услуг, предоставляемых клиентам, или насколько выгодны взаимоотношения с клиентами или крупной группой клиентов, рискуют оказаться неконкурентоспособными или вообще выйти из бизнеса. Таким образом, большинство причин, мешающих повышению эффективности работы кредитных учреждений, лежит в области финансового планирования и управления.

Обучение по ФСА-анализу бизнес-процессов в Газпромбанке Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает регламентации и управления эффективностью Бизнес-инженер. анализ (ФСА), процессный учет, бюджетирование и управление (ABC/ABB/ ABM).

Распределение функций бюджетного планирования 6. Построение системы ответственности за соблюдение бюджетных регламентов 7. Анализ отклонений от бюджета, построение гибкого бюджета Ниже каждый этап внедрения системы бюджетирования и постановки бюджетных работ на поток рассмотрен более подробно. Определение ключевых параметров — первичный этап в процессе бюджетирования.

Устанавливаются и утверждаются Советом Директоров. В систему ключевых показателей входят следующие величины: На основании установленных значений ключевых показателей деятельности Компании формируются пять документов: В совокупности все пять бюджетов, указанных выше, составляют Главный бюджет предприятия. На данном этапе в организационной структуре предприятия выделяются центры финансовой ответственности ЦФО. Выделяются центры 2-х типов: К первой группе относятся центры доходов, центры затрат и центры прибыли.

Ваш -адрес н.

Современные условия ведения банковского бизнеса в России, характеризующиеся сокращением доходности на всех основных сегментах финансового рынка, уменьшением процентной маржи, увеличением степени рискованности совершаемых операций, обострили целый комплекс экономических проблем отечественной банковской системы, которые не были столь острыми в условиях высоких доходов от нефти и притока спекулятивного капитала в отечественную финансовую систему со стороны нерезидентов.

Основными из них являются: В контексте решения данных проблем большое значение приобретает использование факторов интенсивного роста деятельности коммерческого банка.

банковских учреждений выплачивались премии за сверхприбыли показателю (в приведенном выше примере таким показателем Очевидно, что слабая практика управления . планирования и бюджетирования . управления эффективностью бизнеса, тогда как .. России и других стран, выделили три.

Москва семинар-практикум по теме"Функционально-стоимостной анализ бизнес-процессов ФСА. Расчет трудозатрат и численности персонала". Газпромбанк один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам.

Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала. Автор и ведущий семинара: Ковалев Сергей Михайлович - руководитель консалтинговой компании БИТЕК, ведущий консультант и бизнес-тренер с летним опытом по организационному проектированию и управлению бизнес-процессами.

Автор публикаций, семинаров и книг по стратегическому и процессному управлению и развитию. Автор-разработчик системы бизнес-моделирования, регламентации и управления эффективностью Бизнес-инженер. На семинаре-практикуме были рассмотрены следующие темы: Расчет себестоимости продуктов традиционным и -методом Разнесение стоимости процесса по продуктам на основе различных драйверов Проведение ФСА-анализа и расчет стоимости процесса"Подбор продавцов" Бюджетирование и расчет необходимой численности исполнителей процесса"Кредитование" Участники обучения выразили благодарность автору и ведущему за проведение столь актуального для их банка практического курса.

Мы рады видеть Вас среди участников наших семинаров-практикумов!

Как согласовать бюджет? Используем 5 принципов - Елена Лимонова

Узнай, как дерьмо в"мозгах" мешает тебе эффективнее зарабатывать, и что ты можешь сделать, чтобы очистить свой ум от него навсегда. Нажми здесь чтобы прочитать!